2015年，面对复杂严峻的宏观经济形势和持续加大的经济下行压力，区财政认真贯彻落实中央和省市区委各项决策部署，主动适应经济发展新常态，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险，积极有序推进财政改革发展，保障了我区经济社会实现稳步发展。

一、2015年财政预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

2015年全区地方一般公共收入完成12442万元，为年初预算的105.1%，比上年增加1627万元、增长15%。加上税收返还和上级补助收入152549万元、动用上年结转结余及调入资金、地方政府债券转贷收入等12565万元，一般公共预算收入总量为177556万元。2015年全区一般公共预算支出完成169218万元，为年初预算的160.4%，比上年增加37645万元、增长28.6%。全区一般公共预算收支总量相抵，扣除上解支出及调入稳定调节基金等1942万元后，年终滚存结余6396万元，全部为按政策规定结转下年继续安排使用的项目资金。

（二）政府性基金预算执行情况

2015年全区地方政府性基金收入完成97万元，比上年减少59万元、降低37.8%。加上上级返还的划拨出让土地成本和收益以及其他补助收入27185万元、动用上年结转结余3980万元，政府性基金收入总量为31262万元。2015年全区政府性基金支出完成25704万元，比上年增加5999万元、增长30.4%。加上调出资金2234万元，年终滚存结余3324万元，主要为按政策规定应结转下年继续使用的专项结转结余资金。

（三）国有资本经营预算执行情况

由于我区区属国有企业已于2012年全部改制完毕，2015年未产生国有资本经营收益，故不编制2015年国有资本经营预算。

（四）社会保险基金预算执行情况

2015年全区社会保险基金收入完成18845万元，比上年增加3910万元、增长26.2%，其中：城乡居民养老保险基金收入5786万元、新型农村合作医疗基金收入13059万元。2015年全区社会保险基金支出完成18885万元，比上年增加5132万元、增长37.3%，其中：城乡居民养老保险基金支出4800万元、新型农村合作医疗基金支出14085万元。全区社会保险基金收支总量相抵后，当年收支结余-40万元，主要原因是新型农村合作医疗保险基金在2015年支出了2014年缓付的医疗机构资金1271万元。加上上年结余资金6804万元后，社会保险基金滚存结余6764万元。

二、2015年财政运行的主要特点

（一）税收形势不容乐观。受工业经济企稳缓慢、固定资产投资增速放缓、房地产市场持续调整、减税降费政策陆续出台等因素的影响，2015年区国税局完成税收23833万元，占目标任务的67.95%，短收11243万元；区地税局完成税收35507万元，占目标任务的89.37%，短收4225万元。从主要税种来看，全年完成增值税入库20793万元，同比减收8199万元、下降28.28%；完成营业税入库9702万元，同比减收4552万元、下降31.93%；完成企业所得税入库3704万元，同比减收2476万元、下降40.06%。

（二）收入结构不够合理。2015年我区完成地方级税收收入6207万元，税占比约为50%，但若扣除非即期因素（征缴耕地占用税）1706万元，完成地方级税收收入为4501万元，税占比仅为36.18%。这一方面反映出我区的财税收入质量不高，保证财税收入稳定增长的基础还不牢固，另一方面反映出我区财政对上依赖度仍然偏高，由于一般公共预算收入不足，2015年上级补助收入占到了我区一般公共预算支出的90.15%。

（三）预算平衡矛盾突出。由于我区地方公共财政收入增长趋缓，上级转移支付增量减少，本级可用财力捉襟见肘，而实施津补贴调标、基本工资调整和机关事业单位养老保险制度改革需新增大量刚性支出，加之要千方百计筹集资金保障东城雅居等安置房以及铁路物流园区骨干道路、盐都大道至化玻公司道路、牛佛沱江二桥、朝土路景观工程、燎鹅路燎北路等重点项目建设的需要，2015年区财政资金调度和收支平衡压力更甚于往年。

（四）预算执行进度较慢。2015年全区地方公共财政预算支出整体进度较为平稳，但民生支出进度仍然偏低。主要原因为我区财政资金在保障工资、运转等基本支出后，可用于民生和发展的资金有限，特别按照市区目前的财政管理体制，项目实施大多需要区本级安排80%的地方配套资金，给我区财政稳定调节造成巨大压力，加之有些项目由于土地、规划等原因推进滞后，这在很大程度影响了我区预算执行进度。

三、所做的主要工作

2015年，区财政积极应对持续加大的稳增长压力和更加突出的财政收支矛盾，认真落实积极财政政策，不断优化财政支出结构，积极推进财税体制改革，财政的职能作用进一步增强。

（一）着力夯实财力、固本培源，打牢财政发展基础

一是狠抓财税征管。积极应对经济持续下行、房地产市场低迷、国家结构性减税等多重减收因素影响，通过深入开展税源分析调研，贯彻落实《四川省非税收入征收条例》等举措，挖掘增收潜力，力促全年地方级收入预期目标全面完成。二是进一步加大对上争取力度。密切跟踪研判中省财政政策走势及资金安排取向，夯实相关基础数据，积极支持和配合区级相关部门和单位加强项目资金争取，2015年全区争取上级到位各类补助资金151121万元，其中新增债券5000万元，不计入财力的置换债券28700万元。三是狠抓中央和省市各项稳增长措施落地。加大财政资金统筹使用力度，加强结余结转资金管理，全年共收回各类结转结余资金5524万元。

（二）着力优化结构、保障重点，增强财政调控能力

一是严控一般性支出。严格执行厉行节约、反对铺张浪费的各项规定，确保全区“三公”经费总额只减不增。2015年全区“三公”经费支出1280万元，较上年下降3.5%。二是支持三次产业加快发展。安排资金1602万元，支持企业创新驱动发展、淘汰落后产能，引导川南皮革城二期投入运营、川南家居城二期招商入驻，帮助华西泵阀等12户企业申请应急周转金12700万元。安排资金9192万元，推进高标准农田以及高产示范片等农业基础设施建设，支持龙头企业、农民专业合作社发展，夯实农业产业化基础。三是着力保障基础设施及生态环境建设。安排资金14681万元，完成恐龙大道一期园林景观绿化工程建设，保障楼房湾水库、大山铺铁路物流园区骨干道路等省市重点基础设施项目加速推进。安排资金743万元，扎实开展城乡环境综合治理和“环保利剑行动”，深入实施天然林保护工程。

（三）着力改善民生、补齐短板，强化财政保障实效

一是扎实推进民生工程建设。及时兑现创业扶持、定向减税、专利资助等支持创业创新资金89.1万元；安排资金1589万元，提高城镇退休职工基本养老保险待遇，及时发放城乡居民大病医疗救助资金；安排资金1662万元，实施政府购买居家养老服务，提高五保集中供养标准，新建城乡日间照料中心17个，改扩建敬老院2所；安排资金2684万元，实施芭蕉冲安置房、廉租房三期等项目建设。二是促进社会事业加快发展。安排资金2133万元，新改扩建中小学校舍及运动场3.96万平方米；安排资金3690万元，加快推进县级公立医院建设，新建村卫生室15所；安排资金1275万元，支持区综合档案馆、燊海井国家级文物保护维修二期等项目有序推进。三是精准实施脱贫攻坚行动。安排资金300万元，设立区级扶贫开发财政专项资金，并统筹用于建立扶贫小额信贷风险补偿资金。投入资金755万元，大力实施财政专项扶贫项目。2015年，全区一般公共预算民生保障支出达120145万元，较上年增加12411万元，占一般公共预算支出的71%。

（四）着力改革创新、增添后劲，提高财政管理水平

一是全面规范预算管理。完整编制“四本预算”并将政府所有收支全部纳入预算管理，进一步实化和细化预算编制，努力提升预算编制的完整性和到位率。完善财政支出绩效评价指标体系，完成了基本公共卫生服务、公共运行维护机制建设等10个项目的绩效评价工作。及时公开71个预算单位的部门预决算和“三公”经费预决算及执行情况等信息，公开比例达到100%。二是加强财政基础管理。进一步深化国库集中支付制度改革，强化银行账户管理，着力扩大公务卡使用范围，完善预算执行动态监控。加强政府采购监督管理，2015年实施政府采购节约资金8416万元，节约率达27%。三是稳步推进重点领域改革。扎实推进乡镇基本财力保障机制改革，全面启动农村公共服务运行维护机制示范点建设。积极采用PPP模式引进社会资本建设保障性住房。积极探索在社区矫正、居家养老服务等方面开展政府向社会力量购买服务工作。

（五）着力强化监管、防控风险，保障财政平稳运行

一是切实推进依法行政。制定出台了《依法行政依法理财加快法治财政建设的实施意见》，着力建立健全规范权力运行的制度机制。统一清理核准行政权力事项65项，深入查找重要岗位和关键环节的廉政风险点，实施廉政风险预警防控。二是加强财政监督检查。积极开展《预算法》、《村社区财务管理办法》、《村社区非生产性开支的指导意见》等政策法规的宣传培训，指导相关部门和单位依法依纪规范财务管理。深入开展涉农资金专项检查和私设“小金库”及滥发钱物等问题专项整治，共查处违规使用财政资金512万元，并责令相关责任单位整改到位。三是严格政府性债务管理。研究制定政府性债务管理办法，完善考核和监督问责机制，强化政府性债务规模控制，按规定将2015年地方政府性债务限额及时报送区人大常委会审查批准。积极向上争取地方政府债券资金置换2015年到期存量债务，切实减轻了当前财政支出压力，有效释放了当期财政风险。

四、2016年工作打算

坚持以建设美丽精彩新大安为目标取向，牢牢把握“决胜全面小康、建设经济强区”主题主线，共同应对新的财政困难，确保地方一般公共预算同口径增长8%、力争8.5%，努力实现“十三五”良好开局，为建设全省丘陵地区综合经济实力强区奠定基础。

（一）以“十三五”规划为引领，科学谋划、着眼长远

一是切实把握根本遵循。在中央和省市区“十三五”规划总体部署框架下，立足我区经济社会发展全局，深入分析全区经济社会发展现状，预判未来发展趋势，进一步修改完善我区财政发展“十三五”规划。二是着力增强规划的科学性和指导性。明确我区财政改革发展的指导思想，科学制定财政工作奋斗目标和实施步骤，系统谋划财税体制改革，健全完善全面规范、公开透明的财政运行机制。三是准确衔接财政当前工作与未来构想。统筹把握财政当前工作与“十三五”期间财政管理改革的方向和目标，努力增强年度预算与财政发展“十三五”规划、中期财政规划的衔接，不断提高财政发展的前瞻性和延续性。

（二）以扩大财税收入为重点，夯实财力、培植税源

一是积极扩大税收来源。深入研究新常态下财政经济运行规律，认真落实积极财政政策，依法合规执行各项财税优惠政策、统筹用好财政支持政策，转变财政支持方式，大力支持重点区域、重点行业、重点企业发展，努力培植骨干税源。二是依法强化财税征管。继续强化税收监控，推进涉税信息交换与信息保障机制建设，完善有奖发票、餐饮娱乐业推行机打发票等制度，提升以票控税效果。健全非税收入管理制度，落实中省取消、停征和免征行政事业性收费政策，加强收费项目和标准实时动态监控。三是着力加强对上争取。主动对接中央和省市重大部署，认真研究上级转移支付、债务管理等重大财政政策的调整变化，积极争取上级的资金支持和政策倾斜，努力提高财政保障能力。

（三）以推动经济发展为目标，转变方式、加强保障

一是落实积极的财政政策。转变财政支持产业发展方式，通过探索建立产业引导基金等市场化运作模式，激励社会资本和金融资本加大投入，支持新兴产业加快发展。通过继续落实“营改增”、小微企业税收优惠等结构性减税政策和简政放权各项规定，切实减轻企业负担，激发市场和企业活力。二是主动对接上级政策支持和投资结构调整方向。积极争取省级涉农资金整合改革试点，探索推进财政支农资金形成资产股权化。积极争取市级工业发展专项资金，充分发挥应急临时周转金转贷作用，加大对中小企业的扶持力度，稳定工业经济基础。三是支持重点项目建设，进一步拓宽政府与社会资本合作模式的运用范围，促进我区基础设施及公用事业项目建设。千方百计筹措资金重点保障成自泸赤高速公路大安互通及连接线、北环路家居城至一桥拓宽改造、楼房湾水库、旧城棚户区改造及保障性住房等重点项目建设需要。

（四）以实现共建共享为抓手，优化结构、加大投入

一是进一步优化财政支出结构。严格落实中央八项规定和厉行节约、反对浪费各项制度规定，严控一般性支出，努力降低行政运行成本，确保“三公”经费只减不增。推进预算执行中期评估，强化结余结转资金清理，加大各类财政资金统筹使用力度，保障民生支出需要。二是加大民生投入力度。注重解决群众急需急盼事项，持续加大农业、教育、科技、文化、生态环境治理等方面的财政投入。大力推进公共服务均等化，建立更加公平可持续的社会保障制度，加强对特定人群特殊困难的帮扶，全力支持脱贫攻坚行动深入开展。三是着力完善政策体系。积极应对经济下行、财政增收困难对财政兜底民生事项的影响，认真落实各项民生政策，进一步健全民生保障分类管理和共同分担机制，加强民生资金执行监管，确保民生政策落实到位。

（五）以深化改革创新为动力，防控风险、提升绩效

一是推进预算和国库管理改革。积极对接市区财政体制调整，加强“四本”预算间统筹使用力度，全面推进绩效预算管理，强化预决算信息公开。完善国库现金管理，规范财政专户管理，加快推进公务卡制度改革，完善预算执行动态监控体系。二是深化政府性债务管理改革。完善风险预警及应急处置机制，严格地方政府债务限额管理，进一步做好将地方政府债务分类纳入预算管理工作，继续争取置换债券资金，优化债务结构。三是加强财政监督工作。继续开展落实八项规定、财政资金安全、“小金库”清理、滥发钱物等专项检查，抽取一定数量财务管理较差、财经纪律松弛的单位实施重点检查。选取涉农、扶贫等专项资金的管理使用情况进行绩效评价。按不低于30%的比例，开展财政内控管理监督检查。开展非税收入征收管理检查。

（作者：区工业集中区管委会主任、区财政局局长）